什邡市财政局

2019年部门预算编制说明

   

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能

什邡市财政局是行政单位，主要负责地方的财政工作，贯彻执行财务制度，按照政策组织财政收入,保证财政支出，管好用活地方的财政资金，促进工农业生产发展和各项事业发展；承担地方政府性债务金融管理工作；培训专职财会人员，提高科学理财的素质和企业财务管理水平；严肃财经纪律，提高经济效益；积极开发财源，为振兴地方经济服务。

（二）2019年重点工作

1.加强预算执行管理，确保完成年初预算。依法积极组织收入，坚持“依法征收、强化监管，依法减免、强化服务”，切实加强收入征管，注重经济运行与财政运行的关联性分析，加强对财政收入的预判，有针对性地提出政策措施。切实加强支出管理，坚持“统筹兼顾、突出重点、量力而行、讲究绩效”的原则，加强资金统筹，进一步激活存量、用好增量，严格控制一般性支出，优化保障序列，足额安排政策性增支，确保财政稳定运行。

2.深化财税改革，提升管理水平。全面落实《市县财政改革两年攻坚任务清单》工作要求，对清单所列73项改革事项进行全面梳理，细化分解预算管理、国库集中支付、预算绩效管理、非税收入管理、政府性债务管理、政府采购管理、资产管理、政府购买服务等8个方面的具体责任人，制定工作措施，倒排工作时间，及时向省财政厅报告销号，不断提高财政管理水平。

3.加强资金监管，防范财政风险。严格按中央、省有关政府性债务管理的要求，切实落实我市化债方案，合理安排偿债资金，做好项目储备积极争取新增债券额度，积极化解存量债务，严控新增债务，降低债务率，将政府债务有效控制在限额范围；推进融资平台公司市场化转型，防止公司风险转化为财政风险。严格落实财政暂付款清理消化“三年攻坚行动”政策要求，积极筹措资金消化借垫款；切实控制新增借垫款的发生，确需借款的按照规定报政府常务会审议，并报上级财政部门核准备案。切实加强对专项资金的审批、使用、监管，定期对专项资金使用情况进行专项检查，促使专项资金的使用和管理更加规范，继续推进财政内控制度体系建设，规范财政工作运行，有效防范各类风险。

4.全面实施绩效管理，提高资金绩效。按照《全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）文件精神，将绩效管理纳入预算编制中。强化前期绩效目标设定、中期绩效监控跟进、后期绩效评价考核，将评价结果与预算安排挂钩的全过程预算绩效管理。对绩效评价效果不好，资金分配不合理，存在违反规定使用资金的项目和部门，在预算安排中进行调整优化。从2019年度起，将四分之一的市级部门纳入全过程预算绩效管理试点。

二、部门预算单位构成

什邡市财政局下属二级预算单位0个。

三、收支预算情况说明

2019年什邡市财政局收入预算总额为1220.23万元，其中：当年财政拨款收入1220.23万元。相应安排支出预算1220.23万元，其中：人员支出805万元，日常公用支出182.55万元，对个人和家庭的补助支出30.68万元，项目支出202万元。比2018年收支总预算减少130.79万元，是因为项目预算减少，人员支出减少。

（一）收入预算情况

什邡市财政局2019年收入预算1220.23万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1220.23万元，占100%。

（二）支出预算情况

什邡市财政局2019年支出1220.23万元，其中：基本支出1018.23万元，占83.45%，项目支出202万元，占16.55%。

四、财政拨款收支预算安排情况

什邡市财政局2019年财政拨款收支总预算1220.23万元，比2018年减少130.79万元，是因为项目预算减少，人员支出减少。

收入包括，本年一般公共预算拨款收入1220.23万元；支出包括，一般公共服务支出984.39万元，社会保障和就业支出128.73万元，医疗卫生和计划生育支出40.13万元，住房保障支出66.99万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况。

什邡市财政局2019年一般公共预算当年拨款1220.23万元，比2018年减少130.79万元，是因为项目预算减少，人员支出减少。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况。

一般公共服务支出984.39万元，占80.67%；社会保障和就业支出128.73万元，占10.55%；医疗卫生与计划生育支出40.13万元，占3.29%；住房保障支出66.99万元，占5.49%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况。

1.一般公共服务类财政事务行政运行2019年预算数为495.63万元，主要用于局机关行政人员正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

2.一般公共服务类财政事务预算改革业务2019年预算数为25万元，主要用于预算业务支。

3. 一般公共服务类财政事务财政国库业务2019年预算数为37万元，主要用于国库业务支出。

4. 一般公共服务类财政事务财政委托业务2019年预算数为140万元，主要用于财政委托业务。

5. 一般公共服务类财政事务事业运行2019年预算数为286.76万元，主要用于局机关事业人员正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

6.社会保障和就业支出行政事业单位离退休2019年预算数为25.08万元，主要用于单位离退休干部支出。

7.社会保障和就业支出机关事业单位基本养老保险缴费支出73.19万元，主要用于单位职工养老保险缴费支出。

8.社会保障和就业支出机关事业单位职业年金缴费支出2019年预算数为29.27万元，主要用于单位职工职业年金缴费支出。

9.社会保障和就业支出其他社会保障和就业支出2019年预算数为1.21万元，主要用于单位职工其他保险缴费支出。

10.医疗卫生与计划生育行政单位医疗2019年预算数为15.45万元，主要用于单位行政职工医疗生育等保险缴费支出。

11. 医疗卫生与计划生育事业单位医疗2019年预算数为10.16万元，主要用于单位事业职工医疗生育等保险缴费支出。

12. 医疗卫生与计划生育其他行政事业单位医疗补助2019年预算数为14.52万元，主要用于单位职工门诊补助和补充险缴费支出。

13.住房保障住房改革支出住房公积金2019年预算数为66.99万元，主要用于单位行政职工住房公积金缴费支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

什邡市财政局2019年一般公共预算基本支出1018.23万元，其中：人员经费835.68万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费支出、住房公积金等。

公用经费182.55万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、印刷费、差旅费等。

七“三公”经费财政拨款预算安排情况

2019年“三公”经费财政拨款预算数19万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费10万元，公务用车购置及运行维护费9万元（其中：公务用车购置0万元、公务用车运行维护费9万元）。

（一）出国（境）经费较2018年预算没有变化。

2019年未安排因公临时出国（境）。

（二）公务接待费较2018年预算不变。

（三）公务用车购置及运行维护费较2018年不变。

单位现有公务用车3辆，均为机要通信用车。

2019年安排公务用车购置及运行维护费9万元，用于车辆过路过桥费，维护费，油费，司机补助等方面。

八、政府性基金预算支出情况说明

什邡市财政局2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

什邡市财政局2019年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

什邡市财政局2019年履行一般行政管理职能、维持机关日常运转而开支的机关运行经费，合计101.8万元。比2018年预算减少28.5万元。

（二）政府采购情况

2019年什邡市财政局安排政府采购预算0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年底，什邡市财政局共有车辆3辆，均为机要通信通车。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2019年什邡市财政局所有项目支出按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

1.一般公共预算拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

3.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

4.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

5.“三公”经费：纳入预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

6.机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及办公费、水费、电费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费等费用开支。

7.科目解释：

一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：是指财政局机关及参公管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出

社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：指本单位事业离退休人员的支出。

社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指机关离退休人员的支出。

社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。

社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指厅机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指厅机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指厅机关及参公管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

 

附件：表1、部门预算收支总表

      表1-1、部门收入总表

      表1-2、部门支出总表

      表2、财政拨款收支预算总表

      表2-1、财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）

      表3、一般公共预算支出表

      表3-1、一般公共预算基本支出预算表

      表3-2、一般公共预算项目支出预算表

      表3-3、一般公共预算“三公”经费支出预算表

      表4、政府性基金支出预算表

      表4-1、政府性基金预算“三公”经费支出预算表

      表5、国有资本经营预算支出预算表

      表6、2019年部门预算项目绩效目标表

 

 

 

 

什邡市财政局

2019年部门预算编制说明

   

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能

什邡市财政局是行政单位，主要负责地方的财政工作，贯彻执行财务制度，按照政策组织财政收入,保证财政支出，管好用活地方的财政资金，促进工农业生产发展和各项事业发展；承担地方政府性债务金融管理工作；培训专职财会人员，提高科学理财的素质和企业财务管理水平；严肃财经纪律，提高经济效益；积极开发财源，为振兴地方经济服务。

（二）2019年重点工作

1.加强预算执行管理，确保完成年初预算。依法积极组织收入，坚持“依法征收、强化监管，依法减免、强化服务”，切实加强收入征管，注重经济运行与财政运行的关联性分析，加强对财政收入的预判，有针对性地提出政策措施。切实加强支出管理，坚持“统筹兼顾、突出重点、量力而行、讲究绩效”的原则，加强资金统筹，进一步激活存量、用好增量，严格控制一般性支出，优化保障序列，足额安排政策性增支，确保财政稳定运行。

2.深化财税改革，提升管理水平。全面落实《市县财政改革两年攻坚任务清单》工作要求，对清单所列73项改革事项进行全面梳理，细化分解预算管理、国库集中支付、预算绩效管理、非税收入管理、政府性债务管理、政府采购管理、资产管理、政府购买服务等8个方面的具体责任人，制定工作措施，倒排工作时间，及时向省财政厅报告销号，不断提高财政管理水平。

3.加强资金监管，防范财政风险。严格按中央、省有关政府性债务管理的要求，切实落实我市化债方案，合理安排偿债资金，做好项目储备积极争取新增债券额度，积极化解存量债务，严控新增债务，降低债务率，将政府债务有效控制在限额范围；推进融资平台公司市场化转型，防止公司风险转化为财政风险。严格落实财政暂付款清理消化“三年攻坚行动”政策要求，积极筹措资金消化借垫款；切实控制新增借垫款的发生，确需借款的按照规定报政府常务会审议，并报上级财政部门核准备案。切实加强对专项资金的审批、使用、监管，定期对专项资金使用情况进行专项检查，促使专项资金的使用和管理更加规范，继续推进财政内控制度体系建设，规范财政工作运行，有效防范各类风险。

4.全面实施绩效管理，提高资金绩效。按照《全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）文件精神，将绩效管理纳入预算编制中。强化前期绩效目标设定、中期绩效监控跟进、后期绩效评价考核，将评价结果与预算安排挂钩的全过程预算绩效管理。对绩效评价效果不好，资金分配不合理，存在违反规定使用资金的项目和部门，在预算安排中进行调整优化。从2019年度起，将四分之一的市级部门纳入全过程预算绩效管理试点。

二、部门预算单位构成

什邡市财政局下属二级预算单位0个。

三、收支预算情况说明

2019年什邡市财政局收入预算总额为1220.23万元，其中：当年财政拨款收入1220.23万元。相应安排支出预算1220.23万元，其中：人员支出805万元，日常公用支出182.55万元，对个人和家庭的补助支出30.68万元，项目支出202万元。比2018年收支总预算减少130.79万元，是因为项目预算减少，人员支出减少。

（一）收入预算情况

什邡市财政局2019年收入预算1220.23万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1220.23万元，占100%。

（二）支出预算情况

什邡市财政局2019年支出1220.23万元，其中：基本支出1018.23万元，占83.45%，项目支出202万元，占16.55%。

四、财政拨款收支预算安排情况

什邡市财政局2019年财政拨款收支总预算1220.23万元，比2018年减少130.79万元，是因为项目预算减少，人员支出减少。

收入包括，本年一般公共预算拨款收入1220.23万元；支出包括，一般公共服务支出984.39万元，社会保障和就业支出128.73万元，医疗卫生和计划生育支出40.13万元，住房保障支出66.99万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况。

什邡市财政局2019年一般公共预算当年拨款1220.23万元，比2018年减少130.79万元，是因为项目预算减少，人员支出减少。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况。

一般公共服务支出984.39万元，占80.67%；社会保障和就业支出128.73万元，占10.55%；医疗卫生与计划生育支出40.13万元，占3.29%；住房保障支出66.99万元，占5.49%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况。

1.一般公共服务类财政事务行政运行2019年预算数为495.63万元，主要用于局机关行政人员正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

2.一般公共服务类财政事务预算改革业务2019年预算数为25万元，主要用于预算业务支。

3. 一般公共服务类财政事务财政国库业务2019年预算数为37万元，主要用于国库业务支出。

4. 一般公共服务类财政事务财政委托业务2019年预算数为140万元，主要用于财政委托业务。

5. 一般公共服务类财政事务事业运行2019年预算数为286.76万元，主要用于局机关事业人员正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

6.社会保障和就业支出行政事业单位离退休2019年预算数为25.08万元，主要用于单位离退休干部支出。

7.社会保障和就业支出机关事业单位基本养老保险缴费支出73.19万元，主要用于单位职工养老保险缴费支出。

8.社会保障和就业支出机关事业单位职业年金缴费支出2019年预算数为29.27万元，主要用于单位职工职业年金缴费支出。

9.社会保障和就业支出其他社会保障和就业支出2019年预算数为1.21万元，主要用于单位职工其他保险缴费支出。

10.医疗卫生与计划生育行政单位医疗2019年预算数为15.45万元，主要用于单位行政职工医疗生育等保险缴费支出。

11. 医疗卫生与计划生育事业单位医疗2019年预算数为10.16万元，主要用于单位事业职工医疗生育等保险缴费支出。

12. 医疗卫生与计划生育其他行政事业单位医疗补助2019年预算数为14.52万元，主要用于单位职工门诊补助和补充险缴费支出。

13.住房保障住房改革支出住房公积金2019年预算数为66.99万元，主要用于单位行政职工住房公积金缴费支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

什邡市财政局2019年一般公共预算基本支出1018.23万元，其中：人员经费835.68万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费支出、住房公积金等。

公用经费182.55万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、印刷费、差旅费等。

七“三公”经费财政拨款预算安排情况

2019年“三公”经费财政拨款预算数19万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费10万元，公务用车购置及运行维护费9万元（其中：公务用车购置0万元、公务用车运行维护费9万元）。

（一）出国（境）经费较2018年预算没有变化。

2019年未安排因公临时出国（境）。

（二）公务接待费较2018年预算不变。

（三）公务用车购置及运行维护费较2018年不变。

单位现有公务用车3辆，均为机要通信用车。

2019年安排公务用车购置及运行维护费9万元，用于车辆过路过桥费，维护费，油费，司机补助等方面。

八、政府性基金预算支出情况说明

什邡市财政局2019年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

什邡市财政局2019年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

什邡市财政局2019年履行一般行政管理职能、维持机关日常运转而开支的机关运行经费，合计101.8万元。比2018年预算减少28.5万元。

（二）政府采购情况

2019年什邡市财政局安排政府采购预算0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年底，什邡市财政局共有车辆3辆，均为机要通信通车。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2019年什邡市财政局所有项目支出按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

1.一般公共预算拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

3.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

4.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

5.“三公”经费：纳入预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

6.机关运行经费：为保障行政单位（包含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金。包括办公及办公费、水费、电费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费等费用开支。

7.科目解释：

一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：是指财政局机关及参公管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出

社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：指本单位事业离退休人员的支出。

社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指机关离退休人员的支出。

社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。

社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指厅机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指厅机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指厅机关及参公管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

 

附件：表1、部门预算收支总表

      表1-1、部门收入总表

      表1-2、部门支出总表

      表2、财政拨款收支预算总表

      表2-1、财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）

      表3、一般公共预算支出表

      表3-1、一般公共预算基本支出预算表

      表3-2、一般公共预算项目支出预算表

      表3-3、一般公共预算“三公”经费支出预算表

      表4、政府性基金支出预算表

      表4-1、政府性基金预算“三公”经费支出预算表

      表5、国有资本经营预算支出预算表

      表6、2019年部门预算项目绩效目标表