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  • 标      题:2018年预算绩效管理工作情况说明
  • 索 引 号:383-20190315-44266
  • 公开对象:面向社会
  • 公开时限:工作启动之日同步公开
  • 公开渠道:政府门户网站
  • 公开方式:全文发布
  • 五  公  开:执行公开, 结果公开
  • 公开依据:《中华人民共和国信息公开条例》
  • 公开内容:市本级预算

 

什邡市财政局

2018年预算绩效管理工作情况说明

 

      

    深入贯彻落实新《预算法》和中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔201834号)文件精神,按照省财政厅、德阳市财政局深入推进财政支出绩效评价工作的要求,2018,我市从拓展评价内容,优化评价方式,提升评价质量等方面着手,扎实开展了市本级部门支出和项目支出绩效评价工作,现将财政支出绩效评价工作相关情况报告如下:

        一、工作情况

      (一)绩效评价工作开展情况。

        1.认真制定实施方案

    根据省、市财政支出绩效评价工作通知,结合我市实际情况,我局于6月制定并下发了《什邡市财政局关于开展2018年财政绩效评价工作的通知》(什市财发〔201845),对2018年财政绩效评价方式、内容、工作组、时间等作出了明确要求。

        2.成立联合评价组

        按照局绩效评价中心牵头、各业务股室配合的原则,从财政局预算股、监督股、财政投资评审中心、相关业务股室抽调了18名业务骨干组成了10联合评价组,各组根据评价内容属性和评价人员专长确定出了评价组负责人及成员。

        3.积极开展绩效评价培训

    一是积极参加省财政厅举办的全省扶贫项目资金绩效管理工作培训。二是为进一步提高各镇(街道、经开区)、市级各部门预算绩效管理的理论水平和实践能力,9月份举办了2018年县乡财政干部培训班,特邀西南财大老师重点讲解了预算绩效管理方面的知识。通过培训,进一步为我市今后的预算编制、管理、评价工作奠定了良好的基础。

      (二)绩效评价总体概况。

        1.项目支出绩效评价

    一是所有部门对资金在100万元以上的项目开展了自评,专项资金没有超过100万元,至少选取一个项目开展了自评。二是按照资金量较大、代表性较强、社会关注度高的原则,从2017年的产业发展、民生保障、行政运行、基础设施四大板块中选择确定10个项目,由财政局绩效评价中心组织联合评价组开展评价,合计资金2736万元,其中:产业发展类项目1个(212万元)、民生保障类项目3个(706万元)、行政运行类项目4个(1730万元)、基础设施类项目2个(88万元)。

        2.部门支出绩效评价

    一是市级全部一级预算单位对本部门(单位)机关及下属单位2017年度综合预算支出整体绩效进行自评。二是我局按照什邡市市级财政绩效管理部门评价五年规划继续推进,选择了10个部门由绩效评价中心组织联合评价组开展评价合计金额41805万元。三是全市64个一级预算单位(不含乡镇)全面开展部门整体支出自评。

        二、评价结果

      (一)项目支出绩效评价。

    从评价结果看,抽取的10个被评价项目总体绩效绩效目标明确,决策依据充分,资金分配科学合理,项目管理较为规范,项目完成良好,达到了预期效果。一是在项目决策方面,各项目绩效目标设定较为准确、合理,各项目规划明确,项目申报内容与具体实施内容相符,资金分配合规。二是在项目管理方面,大部分各项目已及时足额拨付到位或是按工程进度严格拨款,会计核算规范,财务制度较为完善。项目严格执行中央、省、市相关政策文件,按照招投标、政府采购、一事一议等规定程序实施。三是在项目完成方面,此次选取的项目完成情况良好,大部分在规定时间内完成了预期任务。四是在项目效果方面,此次绩效评价项目完成效果明显,达到了预期效果,产业类项目经济效益和社会效益明显。

      (二)部门支出绩效评价。

        10个被评价部门在财政收支、财政支出管理方面能较好的按照部门预算执行,项目管理及财务管理较规范。一是严格按照部门预算编制要求,专项预算提前细化,严格审核有关申报项目的真实性、可行性,对符合要求的项目纳入年度预算,内容真实、完整。二是10个部门能较好的按照部门支出执行进度予以执行;基本支出能够按照预算执行。三是支出绩效在行政运转保障方面,严格控制压宿三公经费支出前提下,既保障了职工工资,津补贴的及时足额发放,也保障了部门机构的正常运转、完成日常工作任务,促进了各项工作的顺利开展。

        三、主要问题

      (一)项目支出绩效评价。

        从评价情况看,各单位的绩效意识有所增加,项目总体完成较好,项目支出绩效较往年有较大提升,但是也存在一些问题,使财政资金无法统筹发挥集约化效益。

        一是部分项目专项资金管理制度不健全。此次检查部分单位未制定项目资金管理办法,或原旧管理办法已不适用,个别单位项目经费开支范围出现不规范的情况。二是项目支出资金分配过程中,有超出预算的现象。如:交通事故处理费项目和惠民殡葬项目,由于项目年初预算时无法预估相对准确的出事故人数和全年死亡人数,导致项目支出超出了预算。三是项目实施过程中出现重建轻管现象。如农田水利经费项目的实施中,部分单位重建轻管,后期管理不是很到位,造成项目可持续效益不高。四是个别项目因季节气候影响,开展效果不佳。如秸秆禁烧和综合利用项目,由于气候影响,对全年预计收集秸秆2万吨的目标没能完成。五是项目执行进度过缓。如旅游业发展扶持项目,项目预算执行情况相较年初预算安排,存在进度过缓,年度调减预算安排资金,调减率达31.03%

      (二)部门支出绩效评价。

        从评价情况看,各单位的绩效意识有所增加,部门预算执行较好,但是也存在一些问题,主要表现在以下方面。一是个别单位入账凭证存在不规范的现象,存在普通收据入账,报销单填写不规范,原始凭证不完整。二是个别单位存在超预算支出的情况。三是个别单位在公务接待费附件出现三单不齐现象,公务活动出现未使用公务卡刷卡消费情况。四是个别单位在预算执行上还有待加强,预算执行率不高。五是资产管理方面还需加强。个别单位固定资产未定期清查盘点,不符合《行政单位国有资产管理暂行办法》中行政单位对所占有、使用的国有资产应当定期清查盘点,做到家底清楚,帐、卡、实相符,防止国有资产流失的规定。

        四、整改建议

      (一)加强项目管理,规范资金使用。

    一是进一步完善单位项目管理制度,细化项目预算经费,梳理政策依据,规范实施方式,对不符合政策的项目坚决予以取消;二是加强项目预算执行,严格工作经费开支范围,不得随意调整预算,确有缺口的,应履行预算调整手续。三是完善项目资料,确保程序合规,确项目进度计划,完善项目实施的步骤和分步完成时间。四是加强现金管理制度,落实执行公务卡消费,减少现金使用;严格落实公务接待各项规定。

      (二)坚持公开透明,做好宣传工作。

        一是各镇及相关部门应将各项民生政策在政务、村务公开栏进行公开,让群众能够充分了解,积极参与、支持和配合各项工作;二是不断规范民生资金使用流程,政策实施情况、资金使用情况等及时向群众张榜公示,确保整个项目做到公开透明、公开公正。三是建议优化考核办法,实事跟踪监管服务方质量,分项分明细进行考核评分,充分发挥考核的作用,促使服务方更好的履行合同义务。

      (三)科学运用绩效评价结果。

        将年度绩效评价结果与财政资金分配相挂钩,与行政问责相结合,作为编制和安排次年度预算的重要依据。针对考核结果优秀且绩效突出的,在安排部门其他项目资金时给予综合优先考虑;对评价结果良好合格的,在项目单位对存在问题进行整改到位后,分别按正常和从紧的原则编制其部门预算;对评价结果不合格的,要求其整改,并扣减其专项资金。

      (四)加强预算编制及会计核算工作。

    要求各部门根据本单位自身业务工作开展需要,结合部门预算编制口径,特别是涉及到评价的部门要在参考2018年度绩效评价结果基础上,进一步加强部门预算编制工作,同时做到预决算保持一致。加强对新《预算法》、《会计法》等相关法律法规的学习,规范单位会计基础工作。

 

    附件:12018年什邡市财政支出绩效评价结果得分表

                    2.部分财政支出绩效评价报告

 

                                              什邡市财政局

                         2018年12月29日

 

 

 

              

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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  • 发文时间:2018-12-31
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